Publicatiedatum
01.02.2025
Komt uw lijfrente binnenkort vrij? Dan staat u voor een belangrijk financieel keuzemoment. Het opgebouwde kapitaal moet op een passende manier worden omgezet naar een uitkering. Welke mogelijkheden u heeft, hangt onder andere af van het soort lijfrente, wanneer deze is afgesloten en uw persoonlijke situatie.
Het is verstandig om hier op tijd bij stil te staan. De keuzes die u maakt kunnen namelijk gevolgen hebben voor uw inkomen én de belasting die u betaalt.
Tijdens de looptijd heeft u vermogen opgebouwd voor een aanvulling op uw inkomen voor later. Wanneer de einddatum van de lijfrente wordt bereikt, begint de uitkeringsfase.
Afhankelijk van uw lijfrente en de fiscale regels kunt u bijvoorbeeld kiezen voor een tijdelijke of langere periodieke uitkering. In bepaalde situaties kunt u de ingangsdatum van de uitkeringen ook uitstellen.
Welke mogelijkheden u precies heeft, hangt af van uw persoonlijke situatie en het fiscale regime waaronder uw lijfrente valt. Voor een tijdelijke oudedagslijfrente gelden bijvoorbeeld voorwaarden voor de ingangsdatum, minimale looptijd en het maximale jaarlijkse uitkeringsbedrag.
Bij lijfrenteverzekeringen kan het moment waarop de verzekering is afgesloten belangrijk zijn voor de mogelijkheden die u heeft.
Voor bepaalde oudere lijfrenteverzekeringen gelden ruimere fiscale mogelijkheden. De Belastingdienst rekent onder voorwaarden lijfrenten van vóór 16 oktober 1990 en bepaalde lijfrenten die uiterlijk op 31 december 1991 zijn afgesloten tot het oude regime.
Heeft u zo'n oudere lijfrente? Dan kunnen er andere mogelijkheden gelden dan bij een nieuwere lijfrente. Laat daarom eerst controleren welk regime op uw polis van toepassing is voordat u een keuze maakt.
Voor nieuwere lijfrenten gelden andere voorwaarden. Zo zijn er regels voor wanneer de uitkeringen mogen of moeten ingaan en hoe lang deze minimaal moeten lopen.
Een tijdelijke oudedagslijfrente moet onder de huidige regels minimaal vijf jaar uitkeren en kan vanaf het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt ingaan. De uitkeringen moeten binnen de daarvoor geldende fiscale termijn beginnen.
De precieze regels kunnen veranderen. Daarom is het verstandig om bij het vrijkomen van uw lijfrente naar de actuele fiscale mogelijkheden te kijken.
Wanneer uw lijfrentekapitaal vrijkomt, hoeft u niet automatisch bij uw huidige aanbieder te blijven. Afhankelijk van uw situatie kunt u voor de uitkeringsfase mogelijk kiezen voor een andere aanbieder en een andere vorm.
Bijvoorbeeld een lijfrente-uitkering via een bank, verzekeraar of beleggingsinstelling.
Vergelijk daarbij niet alleen de hoogte van de verwachte uitkering. Kijk ook naar:
Zo kunt u een oplossing kiezen die aansluit bij uw gewenste inkomen en financiële situatie.
Een lijfrente is bedoeld om periodiek inkomen uit te keren. Het bedrag zomaar in één keer opnemen kan daarom fiscale gevolgen hebben.
Bij afkoop betaalt u doorgaans inkomstenbelasting over het belastbare deel van de afkoopsom. Daarnaast kan revisierente verschuldigd zijn. Hiervoor bestaan uitzonderingen, onder andere voor bepaalde kleine lijfrenten en oud-regime-lijfrenten.
Laat daarom vooraf goed beoordelen wat de fiscale gevolgen zijn voordat u besluit een lijfrente af te kopen.
Voor een kleine lijfrente bestaat een bijzondere regeling. Wanneer de afkoopsom onder de jaarlijks vastgestelde grens blijft en aan de voorwaarden wordt voldaan, hoeft u geen revisierente te betalen. Over het belastbare bedrag betaalt u wel inkomstenbelasting.
De grens wordt periodiek aangepast. Controleer daarom altijd het actuele bedrag bij de Belastingdienst.
Bekijk de actuele regels voor het afkopen van een lijfrente bij de Belastingdienst
U hoeft uw lijfrente niet altijd direct op de oorspronkelijke einddatum te laten uitkeren. Binnen de fiscale regels kan er ruimte zijn om het moment waarop de uitkeringen beginnen uit te stellen.
Of dit mogelijk en verstandig is, hangt af van uw lijfrente en persoonlijke situatie. Denk bijvoorbeeld aan uw AOW, andere pensioeninkomsten, vermogen en het moment waarop u het aanvullende inkomen nodig heeft.
Ook gelden er uiterste termijnen waarbinnen de uitkeringen moeten beginnen.
Een vrijkomende lijfrente staat niet op zichzelf. Misschien ontvangt u straks ook AOW, pensioen via één of meerdere werkgevers en inkomsten uit vermogen.
Daarom is het verstandig om niet alleen te kijken naar de vraag wat levert mijn lijfrente op?, maar vooral naar de vraag hoe past deze uitkering binnen mijn totale financiële situatie?
Een [financieel adviseur] kan samen met u kijken naar uw verwachte inkomsten, vermogen, uitgaven en wensen voor later. Zo kunt u bepalen welke keuze aansluit bij uw financiële toekomst.
Komt de einddatum van uw lijfrente in zicht? Wacht dan niet tot het laatste moment. De verschillen tussen de mogelijke uitkeringsvormen, aanbieders en fiscale regels kunnen aanzienlijk zijn.
Een aangesloten adviseur van Söderberg & Partners helpt u om uw mogelijkheden in kaart te brengen en te bekijken welke oplossing aansluit bij uw situatie en wensen.
